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河池高级中学关于2020年度预算执行和决算草案审计发现主要问题的

河池高级(ji)中学 2020-06-25 18:04

在收到《广西壮族自治区(qu)河池市审(shen)(shen)(shen)计局审(shen)(shen)(shen)计报告》(河审(shen)(shen)(shen)行报〔2021〕3号)关于(yu)2020年(nian)度预(yu)算(suan)执行和决算(suan)草案审(shen)(shen)(shen)计的(de)报告后,我校党(dang)委、行政(zheng)立即(ji)组织相关部门进(jin)行深入学(xue)习研究,现(xian)将(jiang)审(shen)(shen)(shen)计发现(xian)的(de)主要问(wen)题的(de)整改(gai)情况向社(she)会进(jin)行公告。 一(yi)、关于(yu)未编制政(zheng)府采购预(yu)算(suan)的(de)问(wen)

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河池高级中学关于2020年度预算执行和决算草案审计发现主要问题的

河池高级中学  ·  2020-06-25 18:04  ·  阅读

在收到《广西壮(zhuang)族自治区河(he)池(chi)市审计局审计报告》(河(he)审行报〔2021〕3号)关(guan)于2020年度(du)预算执行和决算草案(an)审计的(de)报告后,我校党委、行政立即(ji)组织相关(guan)部门进(jin)行深入学习研究(jiu),现(xian)将审计发现(xian)的(de)主要问题的(de)整改(gai)情(qing)况向社会进(jin)行公告。

一、关于未编制政府采购预算的问题

情况属(shu)实。2020年度在固(gu)定(ding)资(zi)产科目(mu)反映涉(she)及(ji)政府(fu)采(cai)购(gou)支出(chu)10.93万(wan)元,未编(bian)制政府(fu)采(cai)购(gou)预算(suan)。我校今后将按照规定(ding)将政府(fu)采(cai)购(gou)项目(mu)遵(zun)行“应编(bian)尽(jin)编(bian)”的原则,全(quan)部编(bian)入部门(men)预算(suan)。

二、关于收入未纳入预算管理11.11万元的问题

情况(kuang)属实。我校收到各(ge)单位赞(zan)助的教师节(jie)慰问金(jin),挂账“其(qi)他(ta)应付款——慰问金(jin)”,2020年年末(mo)结余(yu)11.11万(wan)元,已经调整了有关账务。

三、关于部分专项资金执行进度缓慢的问题

我校(xiao)“三(san)区”人(ren)才支(zhi)(zhi)持计(ji)划教(jiao)(jiao)(jiao)师(shi)专(zhuan)项(xiang)工(gong)作补助经(jing)(jing)费15万(wan)元(yuan)(yuan)(河财教(jiao)(jiao)(jiao)[2018]133号(hao)),该项(xiang)经(jing)(jing)费因(yin)河池市(shi)教(jiao)(jiao)(jiao)育局一直没(mei)有安排支(zhi)(zhi)教(jiao)(jiao)(jiao),所以(yi)一直未(wei)使(shi)用(yong)(yong)(yong)。2020年(nian)(nian)发生(sheng)教(jiao)(jiao)(jiao)师(shi)走教(jiao)(jiao)(jiao)经(jing)(jing)费支(zhi)(zhi)出7.6万(wan)元(yuan)(yuan),就是2020年(nian)(nian)中小学教(jiao)(jiao)(jiao)师(shi)支(zhi)(zhi)教(jiao)(jiao)(jiao)走教(jiao)(jiao)(jiao)计(ji)划专(zhuan)项(xiang)资金(河池教(jiao)(jiao)(jiao)[2020]49号(hao)),我校(xiao)指(zhi)标12万(wan)元(yuan)(yuan),已使(shi)用(yong)(yong)(yong)7.6万(wan)元(yuan)(yuan),结余(yu)4.40万(wan)元(yuan)(yuan),结余(yu)4.40万(wan)元(yuan)(yuan)已于(yu)2021年(nian)(nian)1月支(zhi)(zhi)付(fu)3.9万(wan)元(yuan)(yuan),目(mu)(mu)前(qian)尚(shang)有0.56万(wan)元(yuan)(yuan)未(wei)使(shi)用(yong)(yong)(yong)。2020年(nian)(nian)底又增加3万(wan)元(yuan)(yuan),目(mu)(mu)前(qian)未(wei)使(shi)用(yong)(yong)(yong)。

四、关于非税收入23.38万元未及时上缴财政的问题

情况(kuang)属实(shi)。“应缴财(cai)政(zheng)(zheng)款”科目2020年末代(dai)扣职工房(fang)租收入(ru)余(yu)额23.38万(wan)元,已(yi)经上(shang)缴财(cai)政(zheng)(zheng)专(zhuan)户(hu)。在今后的工作中将加强管(guan)理,认真(zhen)核对,及时上(shang)缴。

五、关于往来账长期挂账未及时清理9921.63万元的问题

情况属实。“其他(ta)应(ying)收款(kuan)”科目年末余额(e)(e)(e)2755.98万(wan)元(yuan)(含学校(xiao)食堂并账(zhang)507.59万(wan)元(yuan)),其中(zhong):账(zhang)龄3年以上(shang)(shang)金(jin)(jin)额(e)(e)(e)541.75万(wan)元(yuan),10年以上(shang)(shang)金(jin)(jin)额(e)(e)(e)-33.48万(wan)元(yuan),20年以上(shang)(shang)金(jin)(jin)额(e)(e)(e)154.12万(wan)元(yuan);“应(ying)付账(zhang)款(kuan)”科目年末余额(e)(e)(e)744.97万(wan)元(yuan),其中(zhong):3年以上(shang)(shang)金(jin)(jin)额(e)(e)(e)79.03万(wan)元(yuan),10年以上(shang)(shang)金(jin)(jin)额(e)(e)(e)0.54万(wan)元(yuan);“其他(ta)应(ying)付款(kuan)”科目年末余额(e)(e)(e)6420.68万(wan)元(yuan),其中(zhong)3年以上(shang)(shang)金(jin)(jin)额(e)(e)(e)350.32万(wan)元(yuan),10年以上(shang)(shang)金(jin)(jin)额(e)(e)(e)43.41万(wan)元(yuan)。现已经处理(li)(li)(li)部分往来挂账(zhang),今后会进一步加(jia)强往来款(kuan)项(xiang)的管理(li)(li)(li),及时清理(li)(li)(li)往来账(zhang)款(kuan)。

六、关于无实际发生经济业务空转资金1200万元的问题

2020年(nian)(nian)10月、11月无(wu)实(shi)际(ji)业务发(fa)生空转(zhuan)资(zi)金给4年(nian)(nian)私营(ying)企业1200万元,收回1220万元,此情况属实(shi)。今后会予以纠正(zheng),加强风险(xian)防范意识,杜绝无(wu)实(shi)质交易(yi)空转(zhuan)资(zi)金行为。

七、关于未按规定执行公务卡结算10.64万元的问题

此(ci)情(qing)况属实(shi)。今(jin)后会纠正,会经常给(ji)职(zhi)工作公务(wu)(wu)卡结算的宣传(chuan)培训并(bing)严(yan)格执行公务(wu)(wu)卡结算制(zhi)度。

八、关于公务机票购买手续不完善的问题

情况属实。今(jin)后会按规定完(wan)善公务机票购买手续,并在教(jiao)职工中宣传培(pei)训。

九、关于接受捐赠未开具据9.24万元的问题

情况属(shu)实(shi),今(jin)后接受(shou)捐(juan)赠(zeng)时向捐(juan)赠(zeng)人开(kai)具合(he)法(fa)票据。

十、关于账务处理不当造成部分会计信息不实的问题

第一点说明:2016年5月(yue)12日,按(an)税(shui)(shui)(shui)务(wu)部门要(yao)求(qiu),我校(xiao)由(you)小规模纳(na)税(shui)(shui)(shui)人变(bian)更(geng)为(wei)一般(ban)(ban)纳(na)税(shui)(shui)(shui)人,购买(mai)办公用品、固(gu)定资产等取得合(he)法(fa)的增值税(shui)(shui)(shui)专用发票,进(jin)项(xiang)税(shui)(shui)(shui)额(e)(e)(e)(e)均可以抵扣销项(xiang)税(shui)(shui)(shui)额(e)(e)(e)(e),账务(wu)处(chu)理按(an)会计核(he)算要(yao)求(qiu),即进(jin)项(xiang)税(shui)(shui)(shui)额(e)(e)(e)(e)不计入支出或费(fei)用。为(wei)此,我校(xiao)2016年至(zhi)2018年期间,进(jin)项(xiang)税(shui)(shui)(shui)额(e)(e)(e)(e)尚有85.89万元(yuan),因(yin)贵校(xiao)2019年3月(yue)已由(you)一般(ban)(ban)纳(na)税(shui)(shui)(shui)人变(bian)更(geng)为(wei)小规模纳(na)税(shui)(shui)(shui)人,现已把(ba)未抵扣进(jin)项(xiang)税(shui)(shui)(shui)额(e)(e)(e)(e)85.89万元(yuan)作账务(wu)相关调整。

其它点情况属实(shi),已(yi)经调整了有关的会计(ji)账务。今后将进一步强化会计(ji)基础(chu)管理工(gong)作(zuo),提高财(cai)务核算水平(ping)。

十一、关于部分资产购置未执行政府采购且未纳入固定资产管理的问题

情况(kuang)属(shu)实。已经调整了(le)有关的会计账务(wu),今后会严格执行(xing)政府(fu)采购(gou)程序。

针对审计中发现(xian)的问(wen)题,我校将(jiang)加(jia)强(qiang)管理(li),强(qiang)化(hua)(hua)会计基础管理(li)工作,提高财务(wu)核(he)算水平,规范(fan)(fan)账理(li)处理(li),确保各项经济(ji)业务(wu)数据的真实性。强(qiang)化(hua)(hua)法律意识,规避资(zi)金风险。严格执(zhi)行公(gong)务(wu)卡制度,规范(fan)(fan)公(gong)务(wu)支出行为。

河池高级(ji)中学(xue)

2021年(nian)6月25日

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责任编辑丨河池(chi)高中信(xin)息技术社

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河池高级中学关于2020年度预算执行和决算草案审计发现主要问题的

时间:2020-06-25 18:04 来源:河池高级中学 作者:河池高中信息技术社 点击:

在收(shou)到《广西(xi)壮族自治区(qu)河池(chi)市审计局审计报告》(河审行(xing)(xing)报〔2021〕3号)关于(yu)2020年度预(yu)算执(zhi)行(xing)(xing)和决算草(cao)案审计的报告后,我校党委、行(xing)(xing)政(zheng)立即组(zu)织相关部门进行(xing)(xing)深(shen)入学习研究,现将审计发现的主要(yao)问题的整(zheng)改情(qing)况向社(she)会进行(xing)(xing)公告。

一、关于未编制政府采购预算的问题

情况属实(shi)。2020年度在固定资(zi)产科(ke)目反映涉(she)及政府(fu)(fu)采(cai)(cai)购(gou)支(zhi)出10.93万(wan)元,未(wei)编制政府(fu)(fu)采(cai)(cai)购(gou)预算。我校(xiao)今(jin)后将按(an)照(zhao)规定将政府(fu)(fu)采(cai)(cai)购(gou)项目遵行“应(ying)编尽编”的(de)原则(ze),全部编入部门预算。

二、关于收入未纳入预算管理11.11万元的问题

情况属实。我(wo)校收到各单位赞助(zhu)的教师(shi)节(jie)慰(wei)问(wen)金,挂账(zhang)“其他应付(fu)款——慰(wei)问(wen)金”,2020年(nian)年(nian)末结余11.11万元,已经调整了有关账(zhang)务。

三、关于部分专项资金执行进度缓慢的问题

我(wo)校“三区”人才支(zhi)持计划教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)师(shi)专(zhuan)项工(gong)作补助经(jing)费15万元(yuan)(yuan)(河(he)(he)财(cai)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)[2018]133号(hao)),该项经(jing)费因河(he)(he)池市教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)育局(ju)一直(zhi)没有安排支(zhi)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao),所(suo)以一直(zhi)未(wei)(wei)使(shi)用。2020年(nian)发生(sheng)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)师(shi)走(zou)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)经(jing)费支(zhi)出7.6万元(yuan)(yuan),就(jiu)是2020年(nian)中小学教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)师(shi)支(zhi)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)走(zou)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)计划专(zhuan)项资金(jin)(河(he)(he)池教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)[2020]49号(hao)),我(wo)校指标12万元(yuan)(yuan),已(yi)使(shi)用7.6万元(yuan)(yuan),结余4.40万元(yuan)(yuan),结余4.40万元(yuan)(yuan)已(yi)于2021年(nian)1月支(zhi)付3.9万元(yuan)(yuan),目前(qian)尚有0.56万元(yuan)(yuan)未(wei)(wei)使(shi)用。2020年(nian)底又增加3万元(yuan)(yuan),目前(qian)未(wei)(wei)使(shi)用。

四、关于非税收入23.38万元未及时上缴财政的问题

情况属实。“应缴(jiao)财政款”科(ke)目2020年(nian)末代(dai)扣职工房租(zu)收入(ru)余额(e)23.38万元,已经(jing)上缴(jiao)财政专户。在今(jin)后的工作(zuo)中将加(jia)强管理(li),认(ren)真(zhen)核对(dui),及时(shi)上缴(jiao)。

五、关于往来账长期挂账未及时清理9921.63万元的问题

情况属实。“其(qi)(qi)他应(ying)收款(kuan)”科目(mu)年(nian)(nian)末(mo)(mo)余(yu)额(e)2755.98万(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(含学校食(shi)堂并(bing)账(zhang)(zhang)507.59万(wan)(wan)元(yuan)(yuan)),其(qi)(qi)中(zhong):账(zhang)(zhang)龄3年(nian)(nian)以(yi)(yi)上(shang)金(jin)(jin)额(e)541.75万(wan)(wan)元(yuan)(yuan),10年(nian)(nian)以(yi)(yi)上(shang)金(jin)(jin)额(e)-33.48万(wan)(wan)元(yuan)(yuan),20年(nian)(nian)以(yi)(yi)上(shang)金(jin)(jin)额(e)154.12万(wan)(wan)元(yuan)(yuan);“应(ying)付账(zhang)(zhang)款(kuan)”科目(mu)年(nian)(nian)末(mo)(mo)余(yu)额(e)744.97万(wan)(wan)元(yuan)(yuan),其(qi)(qi)中(zhong):3年(nian)(nian)以(yi)(yi)上(shang)金(jin)(jin)额(e)79.03万(wan)(wan)元(yuan)(yuan),10年(nian)(nian)以(yi)(yi)上(shang)金(jin)(jin)额(e)0.54万(wan)(wan)元(yuan)(yuan);“其(qi)(qi)他应(ying)付款(kuan)”科目(mu)年(nian)(nian)末(mo)(mo)余(yu)额(e)6420.68万(wan)(wan)元(yuan)(yuan),其(qi)(qi)中(zhong)3年(nian)(nian)以(yi)(yi)上(shang)金(jin)(jin)额(e)350.32万(wan)(wan)元(yuan)(yuan),10年(nian)(nian)以(yi)(yi)上(shang)金(jin)(jin)额(e)43.41万(wan)(wan)元(yuan)(yuan)。现已经处(chu)理部分(fen)往(wang)来(lai)挂账(zhang)(zhang),今后会(hui)进(jin)一步(bu)加强往(wang)来(lai)款(kuan)项的管理,及时清理往(wang)来(lai)账(zhang)(zhang)款(kuan)。

六、关于无实际发生经济业务空转资金1200万元的问题

2020年10月、11月无实际业务(wu)发(fa)生空(kong)(kong)转(zhuan)资金给4年私营企业1200万(wan)元,收回1220万(wan)元,此(ci)情况属实。今后会予以(yi)纠正,加强(qiang)风险防范意识,杜绝无实质(zhi)交(jiao)易空(kong)(kong)转(zhuan)资金行为。

七、关于未按规定执行公务卡结算10.64万元的问题

此(ci)情(qing)况属(shu)实。今(jin)后会(hui)纠正(zheng),会(hui)经常给职工作公务卡(ka)结(jie)算的宣传培(pei)训(xun)并(bing)严格(ge)执行(xing)公务卡(ka)结(jie)算制度。

八、关于公务机票购买手续不完善的问题

情况属实。今后(hou)会按规定完(wan)善公务机票购(gou)买手续,并(bing)在教(jiao)职工中宣传培训。

九、关于接受捐赠未开具据9.24万元的问题

情况属实,今后(hou)接受捐赠时向捐赠人(ren)开具合法票据。

十、关于账务处理不当造成部分会计信息不实的问题

第一点说明:2016年(nian)(nian)5月(yue)12日,按税(shui)务部门(men)要(yao)求,我(wo)校由小(xiao)规模纳(na)税(shui)人变更(geng)为(wei)一般纳(na)税(shui)人,购买办公用品、固定资产等取(qu)得(de)合法(fa)的(de)增值税(shui)专用发(fa)票(piao),进(jin)项税(shui)额(e)(e)(e)均可以抵扣(kou)销项税(shui)额(e)(e)(e),账务处理按会计核算要(yao)求,即(ji)进(jin)项税(shui)额(e)(e)(e)不计入(ru)支出或费(fei)用。为(wei)此,我(wo)校2016年(nian)(nian)至2018年(nian)(nian)期间,进(jin)项税(shui)额(e)(e)(e)尚(shang)有85.89万元(yuan),因(yin)贵(gui)校2019年(nian)(nian)3月(yue)已(yi)由一般纳(na)税(shui)人变更(geng)为(wei)小(xiao)规模纳(na)税(shui)人,现(xian)已(yi)把未抵扣(kou)进(jin)项税(shui)额(e)(e)(e)85.89万元(yuan)作账务相(xiang)关调(diao)整。

其(qi)它点情况(kuang)属实,已经调整了有关(guan)的会计(ji)账务。今(jin)后将进一步强化会计(ji)基础管理(li)工作,提高财务核算水平。

十一、关于部分资产购置未执行政府采购且未纳入固定资产管理的问题

情况属实。已经(jing)调整了有关的(de)会计账务,今后(hou)会严格执行(xing)政(zheng)府(fu)采购程(cheng)序。

针对(dui)审计(ji)中发现的(de)问题(ti),我校(xiao)将加强(qiang)管(guan)理(li),强(qiang)化(hua)会(hui)计(ji)基础管(guan)理(li)工(gong)作,提高财务(wu)核算水平,规(gui)范账理(li)处理(li),确保各项经济业务(wu)数(shu)据的(de)真(zhen)实性。强(qiang)化(hua)法律(lv)意识,规(gui)避资金风险。严格执行(xing)公(gong)务(wu)卡制(zhi)度(du),规(gui)范公(gong)务(wu)支出行(xing)为。

河(he)池高级中学

2021年6月(yue)25日(ri)

(责任编辑(ji):河池高(gao)中信息(xi)技术社)

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