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河池高级中学关于2020年度预算执行和决算草案审计发现主要问题的

河池高(gao)级中学 2020-06-25 18:04

在收到《广西(xi)壮(zhuang)族自治区河(he)池市审计(ji)局审计(ji)报告(gao)(gao)》(河(he)审行(xing)报〔2021〕3号)关于(yu)(yu)2020年度预算执行(xing)和决算草(cao)案(an)审计(ji)的报告(gao)(gao)后,我(wo)校党委、行(xing)政(zheng)立即(ji)组织相关部门(men)进行(xing)深入学习研究,现(xian)将审计(ji)发现(xian)的主要(yao)问(wen)题的整改情况向社会(hui)进行(xing)公告(gao)(gao)。 一(yi)、关于(yu)(yu)未编制政(zheng)府采购预算的问(wen)

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河池高级中学关于2020年度预算执行和决算草案审计发现主要问题的

河池高级中学  ·  2020-06-25 18:04  ·  阅读

在收到《广西壮族(zu)自治区河(he)(he)池(chi)市审(shen)计局审(shen)计报告(gao)》(河(he)(he)审(shen)行(xing)报〔2021〕3号)关(guan)于2020年度预算执(zhi)行(xing)和(he)决算草案审(shen)计的报告(gao)后,我校党委、行(xing)政立即组(zu)织相(xiang)关(guan)部门进(jin)行(xing)深入学习(xi)研究(jiu),现将(jiang)审(shen)计发现的主(zhu)要问题的整改情况向社会进(jin)行(xing)公(gong)告(gao)。

一、关于未编制政府采购预算的问题

情况属实(shi)。2020年(nian)度在固定资产科目反映涉及(ji)政(zheng)府采(cai)购(gou)(gou)支出10.93万元(yuan),未(wei)编制政(zheng)府采(cai)购(gou)(gou)预算。我校今(jin)后将(jiang)按照规(gui)定将(jiang)政(zheng)府采(cai)购(gou)(gou)项目遵(zun)行“应(ying)编尽编”的(de)原(yuan)则(ze),全部(bu)编入(ru)部(bu)门预算。

二、关于收入未纳入预算管理11.11万元的问题

情况属(shu)实。我校收到各单位(wei)赞助的教师节慰(wei)(wei)问(wen)金(jin),挂(gua)账“其(qi)他应付款——慰(wei)(wei)问(wen)金(jin)”,2020年年末结余11.11万(wan)元,已经调整了有关账务。

三、关于部分专项资金执行进度缓慢的问题

我校“三区”人才支持计划教(jiao)师(shi)专(zhuan)项(xiang)工(gong)作补(bu)助经费15万(wan)(wan)(wan)元(yuan)(河(he)(he)财教(jiao)[2018]133号),该项(xiang)经费因(yin)河(he)(he)池市教(jiao)育局一直没有安排支教(jiao),所(suo)以一直未(wei)使(shi)用(yong)。2020年发生教(jiao)师(shi)走教(jiao)经费支出7.6万(wan)(wan)(wan)元(yuan),就是2020年中(zhong)小学教(jiao)师(shi)支教(jiao)走教(jiao)计划专(zhuan)项(xiang)资金(河(he)(he)池教(jiao)[2020]49号),我校指标12万(wan)(wan)(wan)元(yuan),已使(shi)用(yong)7.6万(wan)(wan)(wan)元(yuan),结余4.40万(wan)(wan)(wan)元(yuan),结余4.40万(wan)(wan)(wan)元(yuan)已于(yu)2021年1月支付3.9万(wan)(wan)(wan)元(yuan),目前尚有0.56万(wan)(wan)(wan)元(yuan)未(wei)使(shi)用(yong)。2020年底又增加3万(wan)(wan)(wan)元(yuan),目前未(wei)使(shi)用(yong)。

四、关于非税收入23.38万元未及时上缴财政的问题

情况属实。“应缴财(cai)政款”科目(mu)2020年末代扣职工(gong)房租收入(ru)余额23.38万(wan)元,已(yi)经(jing)上缴财(cai)政专户(hu)。在今后的工(gong)作中将(jiang)加强管理,认真核对,及时上缴。

五、关于往来账长期挂账未及时清理9921.63万元的问题

情(qing)况属实。“其(qi)(qi)他(ta)应收款(kuan)(kuan)”科目(mu)年(nian)(nian)末余额(e)(e)(e)2755.98万(wan)元(yuan)(含(han)学校食堂并(bing)账507.59万(wan)元(yuan)),其(qi)(qi)中:账龄3年(nian)(nian)以(yi)(yi)上(shang)(shang)(shang)金额(e)(e)(e)541.75万(wan)元(yuan),10年(nian)(nian)以(yi)(yi)上(shang)(shang)(shang)金额(e)(e)(e)-33.48万(wan)元(yuan),20年(nian)(nian)以(yi)(yi)上(shang)(shang)(shang)金额(e)(e)(e)154.12万(wan)元(yuan);“应付(fu)账款(kuan)(kuan)”科目(mu)年(nian)(nian)末余额(e)(e)(e)744.97万(wan)元(yuan),其(qi)(qi)中:3年(nian)(nian)以(yi)(yi)上(shang)(shang)(shang)金额(e)(e)(e)79.03万(wan)元(yuan),10年(nian)(nian)以(yi)(yi)上(shang)(shang)(shang)金额(e)(e)(e)0.54万(wan)元(yuan);“其(qi)(qi)他(ta)应付(fu)款(kuan)(kuan)”科目(mu)年(nian)(nian)末余额(e)(e)(e)6420.68万(wan)元(yuan),其(qi)(qi)中3年(nian)(nian)以(yi)(yi)上(shang)(shang)(shang)金额(e)(e)(e)350.32万(wan)元(yuan),10年(nian)(nian)以(yi)(yi)上(shang)(shang)(shang)金额(e)(e)(e)43.41万(wan)元(yuan)。现已经处理(li)(li)部分往来挂(gua)账,今后会进一(yi)步加(jia)强往来款(kuan)(kuan)项的管理(li)(li),及时清理(li)(li)往来账款(kuan)(kuan)。

六、关于无实际发生经济业务空转资金1200万元的问题

2020年(nian)10月(yue)、11月(yue)无实(shi)际(ji)业(ye)务发生空转(zhuan)资金给4年(nian)私营(ying)企业(ye)1200万(wan)元,收回1220万(wan)元,此情况属实(shi)。今后会(hui)予(yu)以纠(jiu)正(zheng),加强风险防范意识,杜绝无实(shi)质交易空转(zhuan)资金行为。

七、关于未按规定执行公务卡结算10.64万元的问题

此情况属实。今后会纠正,会经常给职(zhi)工作(zuo)公(gong)务卡结算的宣传(chuan)培训并严格执行公(gong)务卡结算制度。

八、关于公务机票购买手续不完善的问题

情况(kuang)属实。今后会按规定完善公务机(ji)票购(gou)买手续,并在教职工中宣传培训(xun)。

九、关于接受捐赠未开具据9.24万元的问题

情况属实(shi),今后接受捐赠(zeng)时(shi)向捐赠(zeng)人开具(ju)合法票据。

十、关于账务处理不当造成部分会计信息不实的问题

第一(yi)点说明:2016年(nian)5月(yue)12日,按(an)税(shui)(shui)务(wu)部门要求(qiu),我校(xiao)由小规(gui)(gui)模纳(na)税(shui)(shui)人变(bian)更为一(yi)般(ban)纳(na)税(shui)(shui)人,购买(mai)办公用品、固定资产等取得合法的增(zeng)值税(shui)(shui)专用发票,进项税(shui)(shui)额(e)(e)均可以抵扣销(xiao)项税(shui)(shui)额(e)(e),账务(wu)处理按(an)会计核算要求(qiu),即进项税(shui)(shui)额(e)(e)不计入支出或费(fei)用。为此(ci),我校(xiao)2016年(nian)至2018年(nian)期间,进项税(shui)(shui)额(e)(e)尚有85.89万(wan)元(yuan),因贵校(xiao)2019年(nian)3月(yue)已(yi)由一(yi)般(ban)纳(na)税(shui)(shui)人变(bian)更为小规(gui)(gui)模纳(na)税(shui)(shui)人,现已(yi)把未抵扣进项税(shui)(shui)额(e)(e)85.89万(wan)元(yuan)作账务(wu)相(xiang)关调整(zheng)。

其它点情(qing)况(kuang)属(shu)实,已(yi)经(jing)调整了有(you)关的会计(ji)账务。今后将进(jin)一(yi)步(bu)强(qiang)化会计(ji)基础管理工作,提高财务核算水平。

十一、关于部分资产购置未执行政府采购且未纳入固定资产管理的问题

情况属实(shi)。已经调整了有关(guan)的会计账务,今(jin)后(hou)会严(yan)格执(zhi)行政府采购程序。

针对审计中发现的(de)问题,我(wo)校将(jiang)加(jia)强(qiang)管(guan)理,强(qiang)化(hua)会计基础管(guan)理工作,提高财务(wu)(wu)核算水平,规范账理处理,确保各项经济(ji)业务(wu)(wu)数据的(de)真实性。强(qiang)化(hua)法律意(yi)识(shi),规避资金风险。严格执(zhi)行公务(wu)(wu)卡制(zhi)度,规范公务(wu)(wu)支出行为。

河池高级(ji)中学

2021年6月25日

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责任编(bian)辑(ji)丨河池高中信息技术社

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河池高级中学关于2020年度预算执行和决算草案审计发现主要问题的

时间:2020-06-25 18:04 来源:河池高级中学 作者:河池高中信息技术社 点击:

在收(shou)到(dao)《广西壮族(zu)自治区河池市审(shen)计局审(shen)计报告》(河审(shen)行(xing)报〔2021〕3号)关(guan)于(yu)2020年度预算执行(xing)和(he)决算草(cao)案审(shen)计的报告后,我校党委(wei)、行(xing)政立(li)即组织相关(guan)部门(men)进行(xing)深入学习研究(jiu),现将审(shen)计发现的主要问题(ti)的整改情况(kuang)向社(she)会进行(xing)公(gong)告。

一、关于未编制政府采购预算的问题

情(qing)况(kuang)属实。2020年度在固定(ding)资产科目反映(ying)涉及政(zheng)府采(cai)购(gou)(gou)支出(chu)10.93万元,未编制政(zheng)府采(cai)购(gou)(gou)预算。我校今后(hou)将按(an)照规定(ding)将政(zheng)府采(cai)购(gou)(gou)项目遵行“应(ying)编尽(jin)编”的(de)原则(ze),全部编入部门预算。

二、关于收入未纳入预算管理11.11万元的问题

情况属实。我校收到各单(dan)位赞助的教师节(jie)慰(wei)问金,挂账(zhang)“其他(ta)应付款(kuan)——慰(wei)问金”,2020年(nian)年(nian)末结(jie)余11.11万元(yuan),已经调整了有关(guan)账(zhang)务。

三、关于部分专项资金执行进度缓慢的问题

我校“三区”人才支持计(ji)划教(jiao)(jiao)师专(zhuan)项工作补(bu)助经(jing)费15万(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(河财教(jiao)(jiao)[2018]133号(hao)(hao)),该项经(jing)费因河池(chi)市教(jiao)(jiao)育局一直没有安排支教(jiao)(jiao),所(suo)以一直未(wei)使(shi)用(yong)。2020年发生教(jiao)(jiao)师走(zou)教(jiao)(jiao)经(jing)费支出(chu)7.6万(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan),就是2020年中小学教(jiao)(jiao)师支教(jiao)(jiao)走(zou)教(jiao)(jiao)计(ji)划专(zhuan)项资金(河池(chi)教(jiao)(jiao)[2020]49号(hao)(hao)),我校指标12万(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan),已使(shi)用(yong)7.6万(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan),结余4.40万(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan),结余4.40万(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)已于2021年1月支付3.9万(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan),目(mu)前(qian)尚有0.56万(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)未(wei)使(shi)用(yong)。2020年底又增加3万(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan),目(mu)前(qian)未(wei)使(shi)用(yong)。

四、关于非税收入23.38万元未及时上缴财政的问题

情况属实(shi)。“应缴财政款”科目2020年末代扣职工房租(zu)收入余额23.38万元,已(yi)经上缴财政专(zhuan)户。在今后的工作中(zhong)将(jiang)加强(qiang)管理,认真核对,及(ji)时上缴。

五、关于往来账长期挂账未及时清理9921.63万元的问题

情况属实。“其(qi)他应收款”科(ke)(ke)目(mu)年末余额2755.98万(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(含(han)学校(xiao)食堂并账(zhang)507.59万(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)),其(qi)中(zhong):账(zhang)龄(ling)3年以(yi)上(shang)金(jin)额541.75万(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan),10年以(yi)上(shang)金(jin)额-33.48万(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan),20年以(yi)上(shang)金(jin)额154.12万(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan);“应付账(zhang)款”科(ke)(ke)目(mu)年末余额744.97万(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan),其(qi)中(zhong):3年以(yi)上(shang)金(jin)额79.03万(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan),10年以(yi)上(shang)金(jin)额0.54万(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan);“其(qi)他应付款”科(ke)(ke)目(mu)年末余额6420.68万(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan),其(qi)中(zhong)3年以(yi)上(shang)金(jin)额350.32万(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan),10年以(yi)上(shang)金(jin)额43.41万(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)。现已经处(chu)理(li)(li)部分往(wang)来(lai)挂账(zhang),今后(hou)会进一步(bu)加强往(wang)来(lai)款项的(de)管理(li)(li),及时清(qing)理(li)(li)往(wang)来(lai)账(zhang)款。

六、关于无实际发生经济业务空转资金1200万元的问题

2020年(nian)10月(yue)、11月(yue)无实际业(ye)务发生空转(zhuan)资金(jin)给4年(nian)私营企业(ye)1200万(wan)元,收回(hui)1220万(wan)元,此情况属实。今后会予以纠正,加强风险防范意识,杜绝无实质交易空转(zhuan)资金(jin)行为。

七、关于未按规定执行公务卡结算10.64万元的问题

此情况属实。今(jin)后会纠正,会经常(chang)给职工作公(gong)务(wu)卡结算(suan)的宣(xuan)传培训并(bing)严格(ge)执行公(gong)务(wu)卡结算(suan)制度。

八、关于公务机票购买手续不完善的问题

情况属实。今(jin)后会按规(gui)定完善公务机票购买手续,并在教(jiao)职(zhi)工中宣传培训。

九、关于接受捐赠未开具据9.24万元的问题

情况属实,今后(hou)接受捐赠时(shi)向捐赠人开具合法票据。

十、关于账务处理不当造成部分会计信息不实的问题

第(di)一(yi)点说明:2016年5月(yue)12日,按税(shui)(shui)务部门(men)要(yao)求,我校(xiao)由(you)小规模(mo)纳税(shui)(shui)人(ren)(ren)变更(geng)为一(yi)般纳税(shui)(shui)人(ren)(ren),购(gou)买办(ban)公用(yong)品、固(gu)定资(zi)产等(deng)取得合法(fa)的(de)增值(zhi)税(shui)(shui)专用(yong)发票,进(jin)项(xiang)(xiang)税(shui)(shui)额均可(ke)以抵(di)(di)扣(kou)销项(xiang)(xiang)税(shui)(shui)额,账(zhang)(zhang)务处理按会计核(he)算(suan)要(yao)求,即进(jin)项(xiang)(xiang)税(shui)(shui)额不计入支出或费用(yong)。为此,我校(xiao)2016年至2018年期(qi)间,进(jin)项(xiang)(xiang)税(shui)(shui)额尚有85.89万元(yuan),因贵校(xiao)2019年3月(yue)已由(you)一(yi)般纳税(shui)(shui)人(ren)(ren)变更(geng)为小规模(mo)纳税(shui)(shui)人(ren)(ren),现(xian)已把未抵(di)(di)扣(kou)进(jin)项(xiang)(xiang)税(shui)(shui)额85.89万元(yuan)作(zuo)账(zhang)(zhang)务相关调整(zheng)。

其它(ta)点情(qing)况属实,已经调整(zheng)了(le)有(you)关的会(hui)计账务。今后将进(jin)一步(bu)强化会(hui)计基(ji)础管理工作,提(ti)高财务核算水(shui)平。

十一、关于部分资产购置未执行政府采购且未纳入固定资产管理的问题

情况属实。已经调整了有(you)关的(de)会计账务(wu),今后会严格执行政(zheng)府采购(gou)程(cheng)序。

针对审计(ji)(ji)中(zhong)发现的问题,我校将加强(qiang)管(guan)理,强(qiang)化会计(ji)(ji)基础管(guan)理工(gong)作,提高(gao)财务核(he)算(suan)水平,规(gui)范(fan)(fan)账理处(chu)理,确保各项(xiang)经济业务数据的真实性。强(qiang)化法律意(yi)识,规(gui)避资金风险。严格执行公务卡制度(du),规(gui)范(fan)(fan)公务支出行为(wei)。

河池高级中学

2021年6月25日(ri)

(责任(ren)编辑(ji):河(he)池高中信息技术社)

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